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證券從業《法律法規》復習重點:信息披露違法責任人員的責任劃分

日期: 2020-12-09 17:14:17 作者: 孫榮

信息披露違法責任人員的責任劃分

信息披露違法責任人員的責任大小,可以從以下方面考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質、情節、社會危害后果的關系,綜合分析認定:

(1)在信息披露違法行為發生過程中所起的作用。對于認定的信息披露違法事項是起主要作用還是次要作用,是否組織、策劃、參與、實施信息披露違法行為,是積極參加還是被動參加。

(2)知情程度和態度。對于信息披露違法所涉事項及其內容是否知情,是否反映、報告,是否采取措施有效避免或者減少損害后果,是否放任違法行為發生。

(3)職務、具體職責及履行職責情況。認定的信息披露違法事項是否與責任人員的職務、具體職責存在直接關系,責任人員是否忠實、勤勉履行職責,有無懈怠、放棄履行職責,是否履行職責預防、發現和阻止信息披露違法行為發生。

(4)專業背景。是否存在責任人員有專業背景,對于信息披露中與其專業背景有關違法事項應當發現而未予指出的情況,如專業會計人士對于會計問題、專業技術人員對于技術問題等未予指出。

(5)其他影響責任認定的情況。


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